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干货融资租赁尽职调查报告模板精华版 [复制链接]

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  XX租赁有限公司尽职调查报告


  一、概况


  企业历史沿革简述(设立时间,控股股东,注册资本与实收资本,相关变化情况等)。


  企业经营范围及主业、资质等。


  上年末及最新一期主要财务数据。


  二、基本素质


  结论性评价。


  控股股东(实际控制人)的变化情况;目前的控股股东或实际控制人财务及经营实力、行业地位,以及能够在资金、业务、技术和管理、品牌等方面给予企业的支持。


  企业在控股股东或实际控制人体系内的地位,体系内的主要关联交易对企业资金和经营业绩的影响。


  企业内部组织结构的设置及其合理性;分支机构及对外股权投资情况(相关性、控制力等)。


  人员素质。企业领导者的素质;企业从业人员整体素质。


  主要内部控制制度建设及实施情况。


  三、经营分析


  (一)经营环境


  结论性评价意见。


  *策环境(宏观*策、区域*策):产业*策、信贷*策、税收*策、行业监管等。


  竞争环境(行业):行业或区域基本数据与变化趋势,竞争模式、态势及主要竞争对手简要分析。


  (二)经营状况


  结论性评价意见。


  介绍企业经营模式(基本业务、经营历史、客户群、供应商、主营业务份额)。


  企业竟争能力,竟争优势。


  经营稳定性(企业成立期限、主业经营年限,所处生命周期)。


  经营成长性(销售增长、利润增长、资产增长)。


  企业面临的主要经营风险等。


  (投融资分析)


  融资分析:目前融资现状、目前融资成本、未来融资需求,企业相应的融资计划以及融资计划实现的可能性评价。


  投资分析:投资项目介绍、预期投资收益、投资风险。


  (三)发展前景


  公司自身的发展策略、发展后劲、股东支持。


  公司近期的财务和经营状况变化趋势。


  结合行业趋势、特征和企业自身未来的项目投资计划、发展方向及长远规划做前景分析等。


  四、财务分析


  (一)财务结构


  结论性评价意见。


  总资本与总资产结构分析:资本金实力与负债经营程度;资本的固化形态;资本结构与资产结构的匹配程度。


  债务结构分析:债务的期限结构及其合理性;具有明确归还期限的债务(刚性债务)占比及债务弹性。银行借款在债务及总资本中的占比,短借长用情况,以及所有者权益对银行债权的保障程度。


  资产结构分析:对企业资产结构进行进一步分析,并分析判断企业主要资产的质量状况,如通过对应收账款(账龄分析)、固定资产(专用化程度——越高变现能力越差等)、存货(结构与成本计量,以销售规模或经营模式的匹配程度)、投资(结合收益与现金回流情况)等的分析,进而对整体资产质量作出判断。


  (二)偿债能力


  结论性评价意见。


  流动性:资产流动性分析;实际的流动性压力;流动资产变现能力及存量货币资金的静态规模。企业即期债务的偿付压力(重点
  现金流:对企业经营环节的现金获取模式、赊销管理、资金垫付等作出分析,进而对其现金获取能力以及所获取现金抵偿债务的能力进行判断。


  对企业投资环节的现金流量状况作出分析,重点
  付息的保障分析:企业盈利对债务利息的保障程度。


  或有负债:担保(结合基本素质分析中的担保管理),承诺,诉讼,以及商业承兑汇票贴现等。或有负债所形成的潜在财务风险。


  (三)经营能力及效益


  结论性评价意见。


  经营质量与效率:主营业务收入的增长趋势,主营业务现金回笼情况及其变化趋势,应收账款、存货等主要资产周转效率(需要结合企业的经营特点,营业周期等展开分析)。


  经营效益:按照《利润表》结构,从主营业务利润(需要进行产品或地区结构分析)、营业利润到利润总额、净利润逐层进行分析。主要通过年度间变化趋势,变化趋势的一致性等分析评价,进而对企业的盈利能力作出判断。需要
  资产收益水平:结合上段分析以及资本结构分析,对企业的财务杠杆运用效果进行分析评价。


  五、资金用途及方案简介


  (一)融资资金用途


  (二)租赁方案简介


  租赁融资额、租赁期限、租赁利率、付款总额、保证金/首付款、租金计算方式、各期租金(含利息)、支付方式等。


  六、标的物介绍及可处置性分析


  (一)标的物介绍


  (二)可处置性分析


  评估租赁标的物市场价值、在承租人生产经营中的作用,并做可处置性分析。


  七、项目风险防范措施


  结论性评价意见。


  项目存在的主要风险;(*策变动,资产重组,债务重组,关联资产交易,控股股东变化,增减资事项,高管人员变动,安全与技术事故,重大质量纠纷,重大诉讼等或有事项)


  主要风险防控措施;


  担保方案及分析:担保方案;担保方介绍(基本情况、经营状况、财务状况、信用状况);担保能力分析。


  其他风险防控措施(此项可选择);


  项目后续跟进管理措施。


  八、项目收益预测


  影响合同收益的因素有:租赁融资额、租赁期限、每期月数、折合占用一年的资金、租金在各期期末还是期初支付、支付时是等额付租、等额还本还是依合同约定的时间和金额还本、租赁综合年利率、筹资综合年利率、营业费用率、营业税率和所得税率。


  九、总体评价


  对企业基本素质、经营状况及财务质量给出结论性评价意见,对项目进行总体评价,提出可行与否的明确意见。


  经讨论,建议…………………….。


  附:融资租赁尽职调查清单

来源:金融梦工厂

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